Firmele, antreprenorii și persoanele care desfășoară activități economice trebuie să fie mult mai atente la operațiunile efectuate în numerar. În acest sens, ANAF a publicat un ghid actualizat privind disciplina financiară a încasărilor și plăților cash, iar regulile prevăd limite clare pentru tranzacțiile în numerar și sancțiuni importante pentru cei care încearcă să le ocolească.

Documentul, actualizat la 31 iulie 2026, are la bază prevederile Legii nr. 70/2015, cu modificările ulterioare, inclusiv cele introduse prin Legea nr. 239/2025. Regulile se aplică operatorilor economici, PFA-urilor, întreprinderilor individuale și familiale, liber-profesioniștilor și altor entități care efectuează operațiuni de încasări și plăți în numerar. Prevederile sunt valabile inclusiv pentru operațiunile în valută realizate pe teritoriul României, caz în care plafoanele se calculează la cursul BNR din ziua efectuării operațiunii.

În relația dintre operatorii economici, limita zilnică pentru încasările în numerar de la un alt operator economic este de 5.000 de lei. În cazul plăților către operatorii economici, limita este de 5.000 de lei pentru fiecare persoană, cu un plafon total de 10.000 de lei pe zi. Pentru magazinele de tip cash & carry, limita zilnică este de 10.000 de lei, în timp ce plățile din avansuri spre decontare sunt limitate la 5.000 de lei pentru fiecare persoană.

Una dintre cele mai importante reguli este interdicția de a fragmenta o tranzacție pentru a evita plafonul. Practic, o obligație de 15.000 de lei nu poate fi împărțită în mai multe plăți cash de câte 7.500 de lei doar pentru ca fiecare operațiune să se încadreze în limita legală. Pentru suma care depășește plafonul trebuie utilizate instrumente de plată fără numerar.

Și în relația dintre firme și persoane fizice există un plafon de 10.000 de lei pe zi pentru încasările sau plățile în numerar efectuate pentru fiecare persoană. Regula se aplică inclusiv în cazul vânzării de bunuri, prestării de servicii și anumitor operațiuni precum plata dividendelor către persoane fizice. Nici aici nu este permisă împărțirea artificială a unei tranzacții pentru evitarea limitei.

O excepție importantă există în cazul contractelor de vânzare-cumpărare cu plata în rate. În această situație, plățile succesive în numerar sunt permise dacă fiecare rată respectă scadențarul stabilit prin contract.

O atenție specială trebuie acordată și împrumuturilor dintre firme și persoane fizice. Primirea sau restituirea împrumuturilor și a altor forme de finanțare între operatorii economici și persoane fizice trebuie realizată exclusiv prin instrumente de plată fără numerar. Astfel, dacă o societate trebuie să restituie unui asociat un împrumut de 25.000 de lei, suma nu poate fi achitată cash, nici integral și nici prin mai multe plăți.

Nerespectarea plafoanelor poate avea consecințe financiare serioase. Pentru depășirea limitelor sau fragmentarea tranzacțiilor, amenda este de 25% din suma încasată, plătită sau deținută peste plafon, dar nu mai puțin de 500 de lei pentru fiecare operațiune. Aceeași sancțiune se aplică și în cazul împrumuturilor sau finanțărilor efectuate în numerar, atunci când acestea sunt interzise.

Firmele trebuie să fie atente și la numerarul păstrat în casierie. La sfârșitul zilei, operatorii economici nu pot deține în casierie mai mult de 50.000 de lei. Pentru magazinele cash & carry, supermagazine și hipermagazine, plafonul este de 500.000 de lei. Există anumite derogări temporare pentru sumele destinate plății salariilor și a altor drepturi de personal, care pot depăși limita pentru cel mult trei zile lucrătoare de la data stabilită pentru plată.

În același timp, firmele vizate de legislația privind registrul comerțului trebuie să accepte și plăți prin mijloace moderne de plată. Nerespectarea acestei obligații poate fi sancționată cu amendă între 20.000 și 50.000 de lei, iar refuzul de a accepta un mijloc modern de plată poate atrage o amendă între 5.000 și 7.500 de lei.

Pentru tranzacțiile cash între persoane fizice, plafonul este de 50.000 de lei pentru fiecare tranzacție. Limita se aplică inclusiv transferurilor de proprietate, prestărilor de servicii și acordării sau restituirii de împrumuturi. Nici în acest caz o tranzacție care depășește plafonul nu poate fi împărțită în mai multe plăți pentru a evita limita legală.

Există și operațiuni care nu intră sub aceste plafoane, precum depunerea numerarului în conturi bancare, plata taxelor și impozitelor sau anumite retrageri destinate achitării salariilor.